相続税
区分マンションの相続税評価の改正を徹底解説｜年新ルール・計算方法・節税への影響
2024年（令和6年）1月1日以降の相続・贈与から、区分所有マンションの相続税評価方法が大幅に改正されました。これまで「タワマン節税」と呼ばれた高層マンションを使った節税スキームへの対応として、国税庁が新たな評価ルールを […]
おしどり贈与（配偶者控除）を徹底解説｜万円非課税の要件・手続き・注意点まとめ
婚姻20年以上の夫婦間での不動産贈与に使える「おしどり贈与」（贈与税の配偶者控除）は、最大2,000万円の非課税枠を使って自宅を配偶者に贈与できる制度です。相続対策や老後の財産管理において活用できる重要な制度を、要件・手 […]
相続税の更正の請求｜払いすぎた税金を取り戻す方法と手続きを解説
相続税を払いすぎた場合に税金を取り戻せる「更正の請求」の仕組みを解説。遺産分割のやり直し、不動産評価の見直し、小規模宅地特例の適用漏れなど、更正の請求が使えるケースと手続きを詳しく説明します。
海外資産・海外在住者の相続｜相続税申告と外国税額控除を徹底解説
海外不動産・預金口座などの海外資産が相続税の対象になるケースとならないケースを解説。外国税額控除による二重課税防止、海外在住相続人の手続き上の注意点も詳しく説明します。
養子縁組で相続税を節税できる？仕組みと注意点を徹底解説
養子縁組により法定相続人を増やして相続税を節税する方法を解説。基礎控除・生命保険非課税枠の拡大効果、税法上の人数制限、税務否認リスクなど実務上の注意点を徹底解説します。
生命保険で相続税を節税する方法｜非課税枠・受取人指定・契約形態の選び方を解説
生命保険の死亡保険金には「500万円×法定相続人数」の相続税非課税枠があります。受取人の指定ミス・契約形態の誤りで大損するケースも。正しい活用法・注意点・二次相続対策まで解説します。
デジタル遺産（仮想通貨・ネット口座・SNS）の相続｜把握方法・手続き・税務を完全解説
仮想通貨・ネット銀行・電子マネー・サブスク・SNSアカウントなど「デジタル遺産」の相続が急増しています。相続人が知らないと消えてしまう財産の調査方法・手続き・相続税の申告方法を解説します。
農地を相続したらどうなる？農地法・相続税の納税猶予・転用・農業委員会への届出を解説
農地の相続は一般の不動産と異なるルールが多数あります。農地法による制限・相続後の農業委員会への届出義務・農地の相続税納税猶予制度・転用許可の手続きを詳しく解説します。
相続税の税務調査とは？調査の流れ・狙われやすい項目・対策を徹底解説
相続税申告後に税務調査が来る確率は約20%。名義預金・生前贈与・現金・貴金属が特に狙われます。調査の流れ・よく指摘される項目・申告漏れのペナルティ・事前対策を詳しく解説します。
相続税が払えない！延納・物納の仕組みと手続き・注意点を徹底解説
相続税は原則一括現金納付ですが、払えない場合は「延納（分割払い）」や「物納（不動産等で納付）」という制度があります。それぞれの要件・手続き・利子税・優先順位を詳しく解説します。