相続手続きで必要な残高証明書の取得方法｜必要書類・手数料・注意点をわかりやすく解説
相続が発生すると、被相続人(亡くなった方)名義の預貯金がいくらあったのかを正確に確認するために、金融機関から「残高証明書」を取得する必要があります。遺産分割協議や相続税申告の土台となる重要な書類ですが、「どこに何を持って […]
投資(ドル円の流れ)｜2026年8月の為替相場動向と今後の注目点を解説
2026年の夏は、ドル円相場にとって大きな転換点となりました。7月末に163円台まで進んだ円安に対して日米が協調介入に踏み切り、その後わずか数日で155円台まで急激な円高が進むなど、値動きの荒い展開が続いています。今回は […]
簿記試験の例題と対策｜日商簿記3級の出題構成とネット試験(CBT)攻略法を解説
経理・会計の基礎知識として、また就職・転職やキャリアアップのために日商簿記検定の取得を目指す方は少なくありません。相続や事業承継の実務でも、決算書や帳簿の見方を理解しておくと財産の把握がスムーズになるため、簿記の知識は幅 […]
自社株評価の見直しの流れ｜非上場株式の相続税評価ルール改正のスケジュールと事業承継への影響
2026年4月、国税庁は非上場株式(取引相場のない株式)の相続税評価ルールを抜本的に見直すための有識者会議を開始しました。実に約60年ぶりとなる大規模な見直しであり、中小企業のオーナー経営者にとっては、将来の相続税負担や […]
有価証券の相続税評価｜上場株式・非上場株式・公社債・投資信託の評価方法を解説
被相続人が株式や投資信託、公社債といった有価証券を保有していた場合、これらも相続税の課税対象財産として評価し、申告しなければなりません。有価証券は種類によって評価方法が大きく異なり、特に非上場企業の自社株式(取引相場のな […]
絵画・美術品の相続税評価｜書画骨とう類の評価方法と申告時の注意点を解説
相続財産というと預貯金や不動産、有価証券をイメージする方が多いかもしれませんが、被相続人が絵画や骨とう品、宝石などの美術品を所有していた場合、これらも相続税の課税対象となります。土地や上場株式のように明確な評価基準となる […]
相続税と生命保険の関係｜非課税枠の仕組みと相続対策への活用ポイントを解説
相続対策として生命保険を活用する方は数多くいらっしゃいますが、その背景には、生命保険金が相続税の計算上、現金や不動産とは異なる独自の取り扱いを受けるという事情があります。今回は、相続税と生命保険の関係について、「みなし相 […]
相続財産の評価と公示地価の関係｜路線価・時価把握への活用法をわかりやすく解説
相続税の申告にあたって土地を評価する際、「路線価」という言葉とあわせてよく耳にするのが「公示地価（地価公示価格）」です。どちらも土地の価格に関する指標ですが、目的や算定機関、水準が異なるため、混同してしまう方も少なくあり […]
不動産の買い替え特例とは？ マイホーム売却時の税負担を先送りする制度
マイホームを売却して新しい住まいに買い換える際、譲渡益（売却益）に対する税負担が心配になる方も多いのではないでしょうか。一定の要件を満たせば、「特定の居住用財産の買換え特例」を利用することで、譲渡益への課税を将来に繰り延 […]
上場株式の相続税評価 ― 取得費は評価額に影響する？
亡くなった方が上場株式を保有していた場合、相続税の申告にあたってはその株式を「相続税評価額」に評価し直す必要があります。このとき「株を買ったときの価格（取得費）は評価額に関係するのか」という質問をよく受けます。今回は、上 […]