相続税
生前贈与の新ルール完全解説｜2024年改正・7年持ち戻しと相続時精算課税の変更点
2024年改正で生前贈与の持ち戻し期間が3年から7年に延長。相続時精算課税に年110万円基礎控除が新設。改正前後の比較・影響・今後の贈与戦略を詳しく解説します。
相続税の配偶者控除（1億6,000万円）の正しい使い方と二次相続の落とし穴
配偶者の税額軽減（1億6,000万円控除）を安易に使うと二次相続で税負担が増大する落とし穴を解説。一次・二次相続のシミュレーションで最適な遺産分割割合の考え方を詳しく説明します。
贈与の失敗あるある10選｜税務・手続きの落とし穴を解説
「相続税の対策に」「生前に財産を子どもに渡したい」という理由で生前贈与を活用する方は多くいます。しかし、贈与には複雑な税務ルールや手続きが伴い、「節税のつもりが逆に課税された」「贈与したつもりが認められなかった」という失 […]
相続税の基礎控除とは？申告が必要なケースと計算方法を解説
「相続税はどのくらいの財産があったらかかるの？」「申告しなくてよいケースはある？」こうしたご質問をよくいただきます。相続税には「基礎控除」という非課税枠があり、遺産の総額がこれを下回る場合は相続税がかかりません。本記事で […]
教育資金贈与が完了する前に相続が発生した場合どうなる？注意点と対処法を解説
子どもや孫への教育資金を一括で贈与できる「教育資金の一括贈与に係る贈与税の非課税制度」は、相続税の節税対策としても活用されています。しかし、贈与が完了する前に贈与者が亡くなってしまった場合、残った資金はどのように扱われる […]
おしどり贈与（贈与税の配偶者控除）とは｜2,000万円非課税の要件とメリット・デメリット
婚姻期間20年以上の夫婦間で居住用不動産を贈与する際に使える「おしどり贈与（贈与税の配偶者控除）」。最大2,110万円まで非課税ですが、相続税対策として本当にメリットがあるか慎重な検討が必要です。要件・注意点・向いているケースを解説します。
住宅取得等資金の贈与税非課税特例とは｜非課税枠・要件・申告方法を解説
親や祖父母からマイホーム購入資金の援助を受ける際に活用できる「住宅取得等資金の贈与税非課税特例」。省エネ住宅なら最大1,000万円（基礎控除と合わせて1,110万円）まで非課税で贈与できます。要件・手続き・よくある失敗例をわかりやすく解説します。
生前贈与加算が3年から7年に延長｜2024年改正で何が変わったか
2023年度税制改正により、生前贈与加算の期間が相続開始前3年以内から7年以内に延長されました。毎年110万円の贈与を続けている方や、これから贈与を始める方が知っておくべき改正内容と注意点を解説します。
生命保険の相続税評価とは｜死亡保険金・解約返戻金の計算方法を解説
生命保険は相続対策として有効ですが、死亡保険金・解約返戻金の評価方法を正しく理解していないと想定外の課税が生じることも。保険の種類別に相続税評価の仕組みを解説します。
相続時精算課税制度とは｜2024年改正で年110万円の基礎控除が新設
相続時精算課税制度は累計2,500万円まで贈与税がかからない制度です。2024年の改正で年110万円の基礎控除が新設され、使い勝手が向上しました。メリット・デメリットと暦年贈与との比較をわかりやすく解説します。