相続
住宅取得等資金の贈与税非課税特例とは｜非課税枠・要件・申告方法を解説
親や祖父母からマイホーム購入資金の援助を受ける際に活用できる「住宅取得等資金の贈与税非課税特例」。省エネ住宅なら最大1,000万円（基礎控除と合わせて1,110万円）まで非課税で贈与できます。要件・手続き・よくある失敗例をわかりやすく解説します。
おしどり贈与（贈与税の配偶者控除）とは｜2,000万円非課税の要件とメリット・デメリット
婚姻期間20年以上の夫婦間で居住用不動産を贈与する際に使える「おしどり贈与（贈与税の配偶者控除）」。最大2,110万円まで非課税ですが、相続税対策として本当にメリットがあるか慎重な検討が必要です。要件・注意点・向いているケースを解説します。
生前贈与加算が3年から7年に延長｜2024年改正で何が変わったか
2023年度税制改正により、生前贈与加算の期間が相続開始前3年以内から7年以内に延長されました。毎年110万円の贈与を続けている方や、これから贈与を始める方が知っておくべき改正内容と注意点を解説します。
生命保険の相続税評価とは｜死亡保険金・解約返戻金の計算方法を解説
生命保険は相続対策として有効ですが、死亡保険金・解約返戻金の評価方法を正しく理解していないと想定外の課税が生じることも。保険の種類別に相続税評価の仕組みを解説します。
相続時精算課税制度とは｜2024年改正で年110万円の基礎控除が新設
相続時精算課税制度は累計2,500万円まで贈与税がかからない制度です。2024年の改正で年110万円の基礎控除が新設され、使い勝手が向上しました。メリット・デメリットと暦年贈与との比較をわかりやすく解説します。
ふるさと納税のしくみと年内にやるべきこと｜控除上限額・手続き・注意点を解説
毎年年末になると話題になるふるさと納税。「やった方がいいのはわかっているけど、仕組みがよくわからない」「年内にどんな手続きが必要なの？」という疑問を持つ方も多いでしょう。本記事では、ふるさと納税の基本的な仕組み・控除の計 […]
亡くなった人の準確定申告とは？手続きの流れ・期限・必要書類を解説
亡くなった人（被相続人）が生前に所得を得ていた場合、相続人がその人の代わりに所得税の確定申告を行う必要があります。これを「準確定申告」といいます。通常の確定申告とは異なる点が多く、期限も短いため、早めの対応が重要です。本 […]
相続時精算課税を選ぶべきはどんなケース？メリットと注意点を徹底解説
2024年の税制改正で年間110万円の基礎控除が新設され、改めて注目されている相続時精算課税制度。しかし「自分に向いているのか」「暦年贈与と比べてどちらが得か」と迷う方も多いでしょう。本記事では、相続時精算課税制度の仕組 […]
生命保険の死亡保険金が相続税の対象となる条件｜非課税枠・課税パターン・注意点を解説
生命保険の死亡保険金は、受取人が指定されていれば「受取人固有の財産」とも言われますが、相続税との関係は契約形態（契約者・被保険者・受取人の組み合わせ）によって大きく異なります。本記事では、死亡保険金が相続税・贈与税・所得 […]
遺産分割協議書の書き方｜記載事項・作成手順・注意点を徹底解説
相続人全員で遺産の分け方を決めたら、その合意内容を書面にまとめた遺産分割協議書を作成する必要があります。遺産分割協議書は、不動産の名義変更・預金の解約・相続税申告などさまざまな手続きで必要となる重要な書類です。本記事では […]