相続税の配偶者控除（1億6,000万円）の正しい使い方と二次相続の落とし穴

「配偶者は1億6,000万円まで相続税がかからないと聞いた」「妻（夫）に全部相続させれば税金ゼロになる？」配偶者の税額軽減（いわゆる配偶者控除）は非常に有利な制度ですが、安易に使うと二次相続で大きな税負担が生じます。この記事では制度の正しい理解と活用のポイントを解説します。

配偶者の税額軽減とは

配偶者が相続した財産が①1億6,000万円以下または②配偶者の法定相続分以下であれば、相続税がかかりません。

「全額配偶者に相続させる」の危険性

一次・二次相続シミュレーション（遺産2億円・配偶者＋子2人）

配偶者控除を使う際の4つの注意点

最適な遺産分割割合の考え方

一次相続で配偶者控除をどこまで使うかは、配偶者の年齢・余命・二次相続時の財産規模によって異なります。一般的には「配偶者の生活に必要な金額＋αを残し、残りは子どもに」という考え方が有効です。配偶者が高齢・病気がちな場合は子どもへの移転を早めることで合計税額を抑えられます。

配偶者控除は強力な制度ですが、使い方を誤ると一次・二次相続の合計税額が増えることがあります。必ず二次相続まで含めたシミュレーションを行い、最適な遺産分割を設計することが重要です。当ラボでは初回無料相談で一次・二次相続トータルシミュレーションを承っております。お気軽にご相談ください。