相続
相続手続きで必要な残高証明書の取得方法｜必要書類・手数料・注意点をわかりやすく解説
相続が発生すると、被相続人(亡くなった方)名義の預貯金がいくらあったのかを正確に確認するために、金融機関から「残高証明書」を取得する必要があります。遺産分割協議や相続税申告の土台となる重要な書類ですが、「どこに何を持って […]
有価証券の相続税評価｜上場株式・非上場株式・公社債・投資信託の評価方法を解説
被相続人が株式や投資信託、公社債といった有価証券を保有していた場合、これらも相続税の課税対象財産として評価し、申告しなければなりません。有価証券は種類によって評価方法が大きく異なり、特に非上場企業の自社株式(取引相場のな […]
絵画・美術品の相続税評価｜書画骨とう類の評価方法と申告時の注意点を解説
相続財産というと預貯金や不動産、有価証券をイメージする方が多いかもしれませんが、被相続人が絵画や骨とう品、宝石などの美術品を所有していた場合、これらも相続税の課税対象となります。土地や上場株式のように明確な評価基準となる […]
相続税と生命保険の関係｜非課税枠の仕組みと相続対策への活用ポイントを解説
相続対策として生命保険を活用する方は数多くいらっしゃいますが、その背景には、生命保険金が相続税の計算上、現金や不動産とは異なる独自の取り扱いを受けるという事情があります。今回は、相続税と生命保険の関係について、「みなし相 […]
相続財産の評価と公示地価の関係｜路線価・時価把握への活用法をわかりやすく解説
相続税の申告にあたって土地を評価する際、「路線価」という言葉とあわせてよく耳にするのが「公示地価（地価公示価格）」です。どちらも土地の価格に関する指標ですが、目的や算定機関、水準が異なるため、混同してしまう方も少なくあり […]
不動産の買い替え特例とは？ マイホーム売却時の税負担を先送りする制度
マイホームを売却して新しい住まいに買い換える際、譲渡益（売却益）に対する税負担が心配になる方も多いのではないでしょうか。一定の要件を満たせば、「特定の居住用財産の買換え特例」を利用することで、譲渡益への課税を将来に繰り延 […]
上場株式の相続税評価 ― 取得費は評価額に影響する？
亡くなった方が上場株式を保有していた場合、相続税の申告にあたってはその株式を「相続税評価額」に評価し直す必要があります。このとき「株を買ったときの価格（取得費）は評価額に関係するのか」という質問をよく受けます。今回は、上 […]
納税資金を準備するための生命保険 ― 相続税の支払いに備える
相続税は、原則として相続開始から10か月以内に、現金で一括納付するのが原則です。しかし、相続財産の大半が不動産や自社株式など換金しにくい資産である場合、いざ納税というタイミングで資金が足りず困るケースは少なくありません。 […]
相続対策のための生命保険 ― 非課税枠と活用のポイント
相続対策の一環として、生命保険を活用される方は少なくありません。現金や不動産とは異なる生命保険ならではの特徴を知っておくことで、相続税の負担軽減や円滑な遺産分割に役立てることができます。今回は、相続対策における生命保険の […]
相続対策の王道 ― 失敗しないための正しい順番
相続税対策と一口に言っても、生前贈与や生命保険、不動産の活用などさまざまな方法があります。しかし、やみくもに手を付けると効果が薄かったり、かえって家族間のトラブルを招いたりすることもあります。今回は、相続対策における「王 […]